Impuestos en Panamá: La guía completa para extranjeros y residentes en
Descubre el principio de territorialidad, las tasas impositivas para personas y empresas, y los impuestos que legalmente no pagarás como residente fiscal.
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Contacta con un expertoAviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal o legal. Los cálculos se basan en las tasas impositivas estándar y no consideran deducciones o créditos específicos. Tasa de cambio EUR/USD utilizada es aproximada.
Guía de Impuestos en Panamá
- El pilar del sistema: la fiscalidad territorial
- Impuestos para personas físicas
- Impuestos para personas jurídicas (empresas)
- Otros impuestos importantes que debes conocer
- Perfiles fiscales: ¿cómo te beneficia a ti?
- Mitos y realidades del sistema fiscal
- Los impuestos que NO pagarás en Panamá
- Preguntas frecuentes sobre impuestos
El pilar del sistema: la fiscalidad territorial
El atractivo de Panamá como centro financiero global reside en un principio simple pero increíblemente poderoso: la fiscalidad territorial. A diferencia de la mayoría de los países que gravan la renta mundial de sus residentes, Panamá solo aplica impuestos a los ingresos generados por actividades económicas realizadas dentro de sus fronteras. Última actualización: .
Ingresos de Fuente Panameña
Son aquellos generados por actividades dentro de Panamá. Están sujetos a impuestos.
- Salario de empresa local
- Venta de inmueble en Panamá
- Negocio con clientes locales
Ingresos de Fuente Extranjera
Son aquellos generados fuera de Panamá. Están 100% exentos de impuestos.
- Ganancias Crypto/Acciones
- Consultoría a clientes fuera de PA
- E-commerce sin operación local
Impuestos para personas jurídicas (empresas)
Las sociedades panameñas que generan ingresos de fuente local están sujetas a una tasa fija, mientras que aquellas que solo operan en el extranjero gozan de una exención total.
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
La tasa general para empresas con ingresos de fuente panameña es de un 25% sobre la renta neta gravable. Es una de las tasas corporativas más competitivas de la región.
Impuesto de Dividendos
La distribución de dividendos se grava con un 5% si provienen de renta de fuente local (pagados a acciones nominativas), de fuente extranjera o de exportación. La tasa aumenta al 10% si los dividendos de fuente local se pagan a acciones al portador.
Tasa Única Anual
Toda sociedad debe pagar una tasa única anual para mantenerse activa. El primer pago al inscribirse es de $250 USD, y los pagos anuales subsiguientes son de $300 USD.
Mantenimiento y Cumplimiento Legal
La Ley 254 de 2021 exige que todas las sociedades mantengan registros contables y proporcionen anualmente una copia de estos a su Agente Residente. Este es un requisito obligatorio para evitar multas y la posible suspensión de la sociedad.
Consulta sobre Registros Contables
Otros impuestos importantes que debes conocer
📈 ITBMS (IVA)
El Impuesto de Transferencia de Bienes Corporales Muebles y la Prestación de Servicios (ITBMS) es el IVA de Panamá. La tasa general es del 7%.
🏠 Impuesto de Inmuebles
Las propiedades están sujetas a un impuesto anual. La vivienda principal está exenta hasta $120,000 USD y goza de tasas reducidas en tramos superiores.
💰 Ganancia de Capital
La venta de bienes raíces o valores de fuente panameña está sujeta a un impuesto de ganancia de capital, generalmente con una tasa fija del 10%.
Perfiles fiscales: ¿cómo te beneficia a ti?
📈 El Inversionista Global
Tus ganancias de capital por la venta de activos financieros de fuente extranjera no están sujetas a impuestos en Panamá. Tu portafolio crece libre de cargas fiscales locales.
💻 El Nómada Digital
Si tus clientes están fuera de Panamá, el 100% de tus ingresos por servicios profesionales está exento de impuestos. Trabaja para el mundo con máxima eficiencia fiscal.
🌴 El Retirado
Tu pensión de fuente extranjera no se grava. Esto, sumado a un coste de vida competitivo frente a EE.UU. o Europa, aumenta significativamente tu poder adquisitivo.
Mitos y realidades del sistema fiscal panameño
MITO: «Panamá es un paraíso fiscal ilegal y no transparente.»
REALIDAD: Panamá está comprometido con la transparencia fiscal y ha implementado importantes reformas, firmando numerosos acuerdos de intercambio de información. Si bien continúa trabajando para cumplir plenamente con los estándares internacionales y salir de listas de monitoreo, su marco legal se ha adaptado para cooperar globalmente.
MITO: «Al ser residente fiscal en Panamá, no pago ningún impuesto.»
REALIDAD: Falso. Se pagan impuestos sobre los ingresos generados DENTRO de Panamá. Cualquier actividad económica local está sujeta a las tasas correspondientes, lo que valida la legitimidad del sistema territorial.
Los impuestos que NO pagarás en Panamá
- Impuesto sobre la Renta de Fuente Extranjera: El mayor beneficio del sistema territorial.
- Impuesto sobre el Patrimonio (Wealth Tax): No existe un impuesto sobre tu patrimonio neto total.
- Impuesto de Sucesiones y Donaciones: Exento para herederos directos (cónyuge, hijos, padres).
Preguntas frecuentes sobre impuestos
¿Debo declarar mis ingresos mundiales en Panamá?
No. Como residente fiscal, solo declaras ingresos generados en Panamá. Los ingresos extranjeros no se reportan ni se gravan localmente, aunque debes vigilar las leyes de tu país de origen.
¿Panamá tiene tratados de doble tributación?
Sí, Panamá mantiene tratados con varios países para evitar la doble imposición y dar seguridad jurídica. Puedes consultar la lista actualizada en la web de la DGI.
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