Налоговое управление Панамы (DGI) приостанавливает действие RUC для 30 500 компаний: Ключи к налоговому соответствию в 2025 году

Панама продолжает укреплять свои позиции как привлекательное направление для предпринимателей и международных инвесторов благодаря своему стратегическому расположению, экономической стабильности и территориальной налоговой системе, способствующей инвестициям. Однако динамика ее экономики сопровождается растущими требованиями к соблюдению налогового законодательства. Главное налоговое управление (DGI) приняло решительные меры, подчеркивающие эту реальность: приостановку действия Единого регистра налогоплательщиков (RUC) для 30 500 компаний из-за различных несоответствий. Это событие, запланированное на 1 сентября 2025 года, посылает четкий сигнал всему бизнес-сообществу, особенно тем, кто рассматривает возможность открыть компанию в Панаме или перенести свое налоговое резидентство: соблюдение требований не является необязательным.

Эта статья исследует последствия действий DGI, подробно описывает причины этих приостановок и, что наиболее важно, предлагает важное руководство для вашей компании в Панаме, чтобы избежать попадания в подобные ситуации, обеспечивая прозрачную и законную деятельность.

Контекст новости: Действия DGI в 2025 году

DGI, орган, отвечающий за налоговое администрирование в Панаме, приостановил действие RUC для значительного числа юридических лиц. Эта мера, официально закрепленная Резолюцией № 201-7109 от 1 сентября 2025 года, является результатом всесторонней проверки и перекрестной проверки информации, которая выявила серьезные нарушения в Едином регистре налогоплательщиков (RUC).

Причины этих приостановок делятся на две основные категории:

8 899 компаний или юридических лиц не были должным образом идентифицированы или зарегистрированы в Публичном реестре, что указывает на фундаментальное отсутствие корреляции между коммерческими и налоговыми регистрами.
21 601 компания была исключена из-за ряда несоответствий, включая дублирование RUC, неполные или ошибочные данные и другие недостатки в информации, предоставленной ведомству.

Эти действия являются не только административным актом; они являются признаком решимости DGI модернизировать и сделать панамскую налоговую систему более прозрачной. Подробные списки затронутых компаний доступны для публичного ознакомления, что подчеркивает прозрачность процесса. Вы можете ознакомиться со списком компаний по следующей ссылке: Resolución N 201-7109.Lista de personas jurídicas con deficiencia en la actualización de RUC.pdf

Что означает приостановка RUC для компании в Панаме?

Приостановка RUC Панама оказывает прямое и немедленное влияние на деятельность любого предприятия. После приостановки RUC компания лишается возможности выполнять любые процедуры или запросы через платформу e-Tax 2.0, официальный портал для налоговых операций. Последствия обширны и могут полностью парализовать коммерческие и финансовые операции компании:

Электронное выставление счетов: Компании не смогут выставлять действительные электронные счета, что нарушает цикл доходов и выполнение обязательств перед клиентами и поставщиками.
Налоговые декларации: Препятствуется подача деклараций по подоходному налогу (ISR), налогу на передачу движимого имущества и услуг (ITBMS), а также других налогов и налоговых обязательств.
Платежи и налоговые консультации: Невозможно осуществлять налоговые платежи или проверять статус налоговых обязательств, что приводит к автоматическому несоблюдению и начислению штрафов и процентов.
Предоставление отчетов: Формальные обязательства, такие как подача отчетов о покупках и продажах или формы 03, приостанавливаются, что создает бухгалтерский и налоговый беспорядок.

Хавьер Митре, налоговый адвокат и генеральный директор CCPF Centro de Capacitación Fiscal, объяснил, что эта мера оказывает прямое влияние на деятельность затронутых компаний, поскольку лишает их возможности выставлять электронные счета, подавать налоговые декларации, такие как ITBMS, гербовые сборы или акцизы на потребление, а также выполнять формальные обязательства, такие как подача отчетов о покупках и продажах или формы 03.

«Приостановка RUC не только ограничивает обычный ход коммерческих операций, но также может привести к серьезным экономическим последствиям, включая наложение автоматических штрафов, превышающих 1000 долларов США в месяц», — указывает Митре.

Кроме того, он уточняет, что на практике компании, у которых приостановлено действие RUC, находятся в состоянии налогового и административного паралича, с дополнительным риском невыполнения обязательств перед поставщиками, клиентами и государственными органами.

Эта приостановка RUC Панама по сути представляет собой налоговую дисквалификацию, которая может иметь серьезные финансовые последствия, включая наложение автоматических штрафов, которые могут превышать 1000 долларов США в месяц.

Прямые операционные последствия приостановки RUC

Помимо штрафов и невозможности работать в e-Tax 2.0, последствия для повседневной деятельности компании с приостановленным RUC глубоки и сложны:

Выставление счетов и их юридическая действительность

Электронное выставление счетов: Этот метод выставления счетов зависит от предварительной проверки квалифицированным поставщиком авторизации (PAC) и последующей передачи в DGI. Если DGI не подтверждает документ из-за приостановки RUC, счет может быть признан недействительным. Это не только создает проблемы для компании-эмитента, но также может повлечь за собой санкции, поскольку QR-код подтверждения для потребителя не будет признан действительным.
Фискальное оборудование: Хотя фискальное оборудование выдает квитанции налогоплательщику, которые не требуют предварительной проверки для их выдачи, приостановка RUC означает, что информация, ежедневно передаваемая в DGI, не будет соответствовать «зарегистрированному» и соблюдающему правила бизнесу. В долгосрочной перспективе это может привести к аудитам и санкциям за налоговое несоответствие.

Влияние на коммерческую деятельность

Важно отметить, что приостановка RUC Панама не аннулирует правосубъектность компании или ее Уведомление об операциях, которое является регистрацией для осуществления коммерческой или промышленной деятельности. Однако налоговое несоблюдение, связанное с приостановкой RUC, влечет за собой санкции, предусмотренные панамским законодательством (ст. 273 Закона 76/2019). Эти санкции могут включать временное закрытие предприятий на срок до двух дней в случае повторного нарушения, что требует разрешения Налогового административного трибунала.

Таким образом, приостановка RUC — это состояние налогового и административного паралича, которое подвергает компанию значительным рискам, от экономических штрафов до прерывания ее основных операций и потери доверия со стороны деловых партнеров.

Проактивные стратегии для предотвращения приостановки RUC в Панаме

Для предпринимателей и инвесторов, которые работают в Панаме или планируют открыть свой бизнес, профилактика является ключевым фактором. Принятие проактивного подхода к налоговому и корпоративному управлению имеет решающее значение для предотвращения приостановки RUC Панама и связанных с этим серьезных последствий:

Постоянная проверка и обновление данных: Крайне важно, чтобы информация о вашей компании в RUC всегда была актуальной и идеально совпадала с записями в Публичном реестре Панамы. Любые расхождения могут быть основанием для приостановки.
Превентивные налоговые аудиты: Регулярные проверки ваших бухгалтерских и налоговых процессов с участием специалистов могут выявить и исправить несоответствия до того, как это сделает DGI. Это включает проверку всех деклараций и формальных обязательств.
Строгое управление документацией: Ведение упорядоченного и полного архива всех корпоративных документов, лицензий, разрешений и переписки с государственными органами имеет важное значение.
Понимание налогового законодательства: Ознакомление с налоговыми законами Панамы и их обновлениями имеет решающее значение. Глубокое знание налоговых обязательств помогает обеспечить соблюдение требований.

Эти меры не только гарантируют соблюдение нормативных требований, но и укрепляют доверие и устойчивость вашей компании на панамском рынке. Панама является привлекательной инвестиционной средой, и DGI стремится обеспечить, чтобы все участники действовали по одним и тем же правилам прозрачности и законности.

Что делать, если ваш RUC был приостановлен? Основные шаги

Если ваша компания оказалась в числе тех, кого затронула приостановка RUC Панама, крайне важно действовать немедленно и стратегически. Резолюция DGI № 201-7109 позволяет затронутым налогоплательщикам получить доступ к онлайн-платформе, чтобы узнать свой статус и конкретные причины приостановки. Рекомендуемые шаги:

Войдите на платформу e-Tax 2.0: Проверьте статус вашего RUC и подробные причины приостановки. DGI указало, что большая часть причин заключается в недостатках или отсутствии данных, которые не совпадали с информацией Публичного реестра.
Определите первопричину: Определите, связано ли несоответствие с дублированием RUC, отсутствием идентификации в Публичном реестре или ошибками в заявленной информации.
Соберите необходимую документацию: Подготовьте все документы, подтверждающие исправление данных или устранение нарушений. Это могут быть сертификаты Публичного реестра, обновленные учредительные документы или подтверждения правильной информации.
Обратитесь в DGI: Лично или через законного/налогового представителя представьте свое дело и необходимую документацию для запроса восстановления вашего RUC.
Обратитесь за профессиональной консультацией: Учитывая сложность процесса и юридические и налоговые последствия, настоятельно рекомендуется заручиться поддержкой налоговых адвокатов и экспертов по панамскому корпоративному праву.

Скорость и точность ответа на приостановку RUC являются решающими для минимизации негативного влияния на работу и финансы вашей компании.

Важность экспертной консультации при открытии компании или получении резидентства в Панаме

Недавние действия DGI являются четким напоминанием о том, что, хотя Панама предлагает благоприятную деловую среду, осмотрительность и знание местного законодательства незаменимы. Для международных предпринимателей и инвесторов навигация по правовой и налоговой системе новой страны может стать значительной проблемой. Именно здесь опыт специализированной команды, такой как PanamaWay, становится бесценным.

В PanamaWay мы понимаем сложности, связанные с учреждением компаний, получением налогового резидентства и управлением налоговым соответствием в Панаме. Наши услуги разработаны для того, чтобы:

Гарантировать правильное учреждение: Мы обеспечиваем надлежащую регистрацию вашей компании со всеми данными и документами в порядке с первого дня, избегая будущих несоответствий, которые могут привести к приостановке RUC Панама.
Легальная налоговая оптимизация: Мы консультируем вас по панамской налоговой системе, обеспечивая соответствие вашей корпоративной структуры всем обязательствам и использование законных преимуществ.
Поддержание соответствия: Мы предлагаем постоянное сопровождение по обновлению ваших записей, подаче деклараций и соблюдению всех правил DGI и Публичного реестра.
Разрешение сложных ситуаций: В случае проблем или приостановок наша юридическая и налоговая команда готова вмешаться и помочь вам в процессе регулирования.

Спокойствие от осознания того, что ваши инвестиции и операции в Панаме находятся в руках экспертов, позволяет вам сосредоточиться на том, что действительно важно: росте и успехе вашего бизнеса.

Заключение: Налоговое соответствие как основа вашего успеха в Панаме

Приостановка RUC для 30 500 компаний Налоговым управлением Панамы (DGI) в 2025 году является важным событием, подчеркивающим критическую важность налогового соответствия. Для международных инвесторов и предпринимателей это событие служит мощным предупреждением: глубокое знание и безупречное управление налоговыми и корпоративными обязательствами имеют решающее значение для успешной и бесперебойной работы в стране.

Панама по-прежнему является страной беспрецедентных возможностей, но эти возможности должны быть использованы на прочной основе законности и прозрачности. Убедиться, что ваш Единый регистр налогоплательщиков и все ваши корпоративные записи находятся в идеальном порядке, — это не только обязанность, но и инвестиция в стабильность и будущее вашей компании.

В PanamaWay мы понимаем сложность открытия и ведения бизнеса в новой стране. Наша команда экспертов готова провести вас через процесс учреждения вашей компании в Панаме, обеспечить налоговое резидентство и гарантировать полное соответствие местным нормам. Не позволяйте бюрократии замедлить ваше видение. Свяжитесь с нами сегодня для получения индивидуальной консультации и сделайте первый шаг к успеху ваших инвестиций в Панаме.