Офисный стол с ноутбуком, на котором отображаются финансовые графики, символизирующий налоговое планирование в Панаме благодаря ее территориальной налоговой системе.

Налоги в Панаме: полное руководство для иностранцев и резидентов

Узнайте о принципе территориальности, налоговых ставках для физических и юридических лиц, а также о налогах, которые вы по закону не будете платить как налоговый резидент.

Налоговый калькулятор в Панаме

Введите ваши годовые доходы по категориям, чтобы получить точную оценку вашей налоговой нагрузки в Панаме, основанную на принципе территориального налогообложения.

✅ Расчет завершен!

Примерный общий налог (USD) Примерный общий (EUR):

Хотите индивидуальную налоговую стратегию?

Этот расчет — первый шаг. Мы можем помочь вам проанализировать ваш конкретный случай, чтобы максимизировать выгоды.

Связаться с экспертом

Отказ от ответственности: Этот калькулятор предназначен только для информационных целей и не является налоговой или юридической консультацией. Расчеты основаны на стандартных налоговых ставках и не учитывают конкретные вычеты или кредиты. Используемый обменный курс EUR/USD является приблизительным.

Основа системы: территориальное налогообложение

Привлекательность Панамы как глобального финансового центра заключается в простом, но невероятно мощном принципе: территориальное налогообложение. В отличие от большинства стран, которые облагают налогом мировой доход своих резидентов, Панама применяет налоги только к доходам, полученным от экономической деятельности, осуществляемой в пределах ее границ. Это краеугольный камень, который позволяет осуществлять законную и эффективную налоговую оптимизацию.

Доходы из панамских источников

Это те доходы, которые получены от деятельности внутри Панамы. Они облагаются налогами.

  • Зарплата в местной компании
  • Продажа недвижимости в Панаме
  • Бизнес с местными клиентами

Доходы из иностранных источников

Это те доходы, которые получены за пределами Панамы. Они на 100% освобождены от налогов.

  • Прибыль от крипто/акций
  • Консультации для клиентов за пределами ПА
  • E-commerce без местной деятельности

Налоги для юридических лиц (компаний)

Панамские компании, получающие доход из местных источников, облагаются по фиксированной ставке, в то время как те, которые работают только за рубежом («офшорные»), пользуются полным освобождением от налогов.

Подоходный налог (ISR)

Общая ставка для компаний с доходом из панамских источников составляет 25% от чистого налогооблагаемого дохода. Это одна из самых конкурентоспособных корпоративных ставок в регионе.

Налог на дивиденды

Распределение дивидендов, полученных от местных доходов, облагается налогом в размере 10%. Если они получены от иностранных доходов или экспорта, ставка составляет 5%.

Единый годовой сбор

Каждая панамская компания, независимо от того, ведет она деятельность или нет, должна уплачивать единый годовой сбор в размере $300 USD для поддержания своей активности, согласно данным Публичного реестра.

Руководство по открытию компании в Панаме

Ищете способ оптимизировать налоговую структуру вашей компании?

Разница между хорошей и исключительной налоговой структурой может означать тысячи долларов ежегодной экономии. Если вы хотите узнать, как панамская компания может принести пользу вашему международному бизнесу, мы можем вас направить.

Разработайте свою корпоративную стратегию

Другие важные налоги, которые следует знать

📈 ITBMS (НДС)

Налог на передачу движимого материального имущества и оказание услуг (ITBMS) — это НДС Панамы. Общая ставка составляет 7%, со ставками 10% на алкоголь и 15% на табак.

🏠 Налог на недвижимость

Недвижимость в Панаме облагается ежегодным налогом. Основное жилье освобождено от налога на сумму до $120,000 USD и имеет пониженные ставки на более высокие суммы.

💰 Налог на прирост капитала

Продажа недвижимости или ценных бумаг из панамских источников облагается налогом на прирост капитала, который обычно составляет фиксированную ставку 10%.

Налоговые профили: как это выгодно вам?

Территориальная система Панамы предлагает уникальные преимущества для различных профессиональных и инвестиционных профилей. Определите, как вы можете максимизировать свои выгоды.

📈 Глобальный инвестор

Ваши доходы от прироста капитала от продажи акций, криптовалют и других финансовых активов из иностранных источников не облагаются налогом в Панаме. Ваш портфель растет без местных налоговых нагрузок.

💻 Цифровой кочевник / удаленный специалист

Если ваши клиенты находятся за пределами Панамы и платят вам на иностранный банковский счет, 100% ваших доходов от профессиональных услуг освобождены от налогов. Работайте из Панамы на весь мир с налоговой эффективностью.

🌴 Пенсионер

Ваша пенсия или пенсионные доходы из иностранных источников не облагаются налогом в Панаме. Это, в сочетании с более низкой стоимостью жизни, значительно увеличивает вашу покупательную способность для наслаждения пенсией.

Мифы и реальность панамской налоговой системы

МИФ: «Панама — это нелегальный и непрозрачный налоговый рай.»

РЕАЛЬНОСТЬ: Панама — это юрисдикция с территориальной налоговой системой, а не «налоговый рай». Она соответствует международным стандартам прозрачности и подписала многочисленные соглашения об обмене налоговой информацией для борьбы с уклонением от уплаты налогов.

МИФ: «Будучи налоговым резидентом Панамы, я не плачу никаких налогов.»

РЕАЛЬНОСТЬ: Это неправда. Налоги платятся, но только с доходов, полученных ВНУТРИ Панамы. Любая местная экономическая деятельность подлежит соответствующим ставкам, что доказывает легитимность системы.

МИФ: «Система предназначена только для крупных корпораций.»

РЕАЛЬНОСТЬ: Налоговая система приносит огромную пользу частным лицам. Через различные пути получения вида на жительство, профессионалы, инвесторы и пенсионеры могут получить доступ к ее преимуществам абсолютно законно и структурированно.

Налоги, которые вы НЕ будете платить в Панаме

Так же важно, как знать, какие налоги платятся, знать, каких налогов нет в панамском законодательстве, что представляет собой огромное конкурентное преимущество для защиты вашего капитала.

  • Налог на доходы из иностранных источников: Самое большое преимущество. Ваши доходы из-за пределов Панамы не облагаются налогом.
  • Налог на богатство (Wealth Tax): В Панаме нет налога на ваш общий чистый капитал.
  • Налог на наследство и дарение: Наследство и дарение прямым наследникам (супругам, детям, родителям) освобождены от налогов.

Важное примечание от нашей команды

Эта статья представляет собой общий обзор налоговой системы Панамы. Налоговое планирование — сложная дисциплина, которая зависит от ваших личных обстоятельств и законодательства вашей страны происхождения (например, правил КИК). Мы предоставляем информацию, чтобы вы поняли общую картину, и настоятельно рекомендуем проконсультироваться с квалифицированным налоговым юристом для разработки вашей личной структуры. Мы можем помочь вам найти подходящего специалиста.

Часто задаваемые вопросы о налогах

Должен ли я декларировать свои мировые доходы в Панаме?

Нет. Как налоговый резидент Панамы, вы обязаны декларировать только доходы, полученные внутри Панамы. Доходы из иностранных источников не декларируются и не облагаются налогом в стране. Однако крайне важно проконсультироваться о налоговых обязательствах в вашей стране происхождения (правила КИК и т.д.).

Что такое ITBMS?

ITBMS — это налог на передачу движимого имущества и услуг, эквивалент НДС. Общая ставка составляет 7%, одна из самых низких в регионе. Он не применяется к основным продуктам питания, лекарствам и медицинским услугам.

Есть ли у Панамы соглашения об избежании двойного налогообложения?

Да, Панама имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с несколькими странами. Эти соглашения являются ключевыми для того, чтобы избежать уплаты налогов дважды с одного и того же дохода и обеспечивают юридическую безопасность для налоговых резидентов. Вы можете ознакомиться с официальным списком на сайте DGI.

Хотите индивидуальную налоговую структуру?

Понимание теории — это первый шаг. Следующий — применить ее к вашей личной или деловой ситуации, чтобы максимизировать выгоды. Наша команда может помочь вам составить дорожную карту.

Запросить стратегическую консультацию
Прокрутить вверх