DGI setzt RUC von 30.500 Unternehmen in Panama aus: Schlüssel zur Steuer-Compliance im Jahr 2025

Panama festigt sich weiterhin als attraktives Ziel für internationale Unternehmer und Investoren, dank seiner strategischen Lage, wirtschaftlichen Stabilität und einem territorialen Steuersystem, das Investitionen begünstigt. Die Dynamik seiner Wirtschaft geht jedoch Hand in Hand mit einer wachsenden Anforderung an die Einhaltung der Steuervorschriften. Die Generaldirektion für Steuern (DGI) hat eine entscheidende Maßnahme ergriffen, die diese Realität unterstreicht: die Aussetzung des Einzigen Steuerzahlerregisters (RUC) für 30.500 Unternehmen wegen verschiedener Unstimmigkeiten. Dieses Ereignis, das für den 1. September 2025 geplant ist, sendet eine klare Botschaft an die gesamte Geschäftswelt, insbesondere an diejenigen, die erwägen, ein Unternehmen in Panama zu gründen oder ihren Steuerwohnsitz zu verlegen: Compliance ist nicht optional.

Dieser Artikel beleuchtet die Auswirkungen dieser DGI-Maßnahme, erläutert die Gründe für diese Aussetzungen und bietet, was am wichtigsten ist, eine wesentliche Anleitung, damit Ihr Unternehmen in Panama nicht in ähnliche Situationen gerät und einen transparenten und gesetzeskonformen Betrieb gewährleistet.

Hintergrund der Nachricht: Die Maßnahme der DGI im Jahr 2025

Die DGI, die für die Steuerverwaltung in Panama zuständige Behörde, hat den RUC für eine beträchtliche Anzahl juristischer Personen ausgesetzt. Diese Maßnahme, die durch die Resolution Nr. 201-7109 vom 1. September 2025 offiziell wurde, ist das Ergebnis einer umfassenden Prüfung und eines Datenabgleichs, der schwerwiegende Unregelmäßigkeiten im Einzigen Steuerzahlerregister (RUC) aufdeckte.

Die Gründe für diese Aussetzungen lassen sich in zwei Hauptkategorien unterteilen:

• 8.899 Unternehmen oder juristische Personen waren im öffentlichen Register nicht ordnungsgemäß identifiziert oder registriert, was auf eine grundlegende Diskrepanz zwischen Handels- und Steuerregistern hindeutet.
• 21.601 Unternehmen wurden wegen einer Reihe von Unstimmigkeiten, einschließlich doppelter RUCs, unvollständiger oder fehlerhafter Daten und anderer Mängel in den der Behörde zur Verfügung gestellten Informationen, deaktiviert.

Diese Maßnahmen sind nicht nur ein Verwaltungsakt; sie sind ein Zeichen für die Entschlossenheit der DGI, das panamaische Steuersystem zu modernisieren und transparenter zu gestalten. Die detaillierten Listen der betroffenen Unternehmen sind öffentlich zugänglich, was die Transparenz des Prozesses unterstreicht. Sie können die Liste der Unternehmen unter folgendem Link einsehen: Resolución N 201-7109.Lista de personas jurídicas con deficiencia en la actualización de RUC.pdf

Was bedeutet die Aussetzung des RUC für ein Unternehmen in Panama?

Die RUC-Aussetzung Panama hat direkte und unmittelbare Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit jeder juristischen Person. Nach der Aussetzung schränkt der RUC das Unternehmen ein, jegliche Art von Verfahren oder Anträgen über die Plattform e-Tax 2.0, das offizielle Portal für Steuerangelegenheiten, zu stellen. Die Auswirkungen sind weitreichend und können die kommerziellen und finanziellen Operationen eines Unternehmens vollständig lahmlegen:

• Elektronische Rechnungsstellung: Unternehmen können keine gültigen elektronischen Rechnungen ausstellen, was den Einnahmezyklus und die Einhaltung gegenüber Kunden und Lieferanten unterbricht.
• Steuererklärungen: Die Abgabe der Einkommensteuererklärung (ISR), der Umsatzsteuer für bewegliche Güter und Dienstleistungen (ITBMS) sowie anderer Steuern und Steuerpflichten wird verhindert.
• Steuerzahlungen und -anfragen: Es können keine Steuerzahlungen vorgenommen oder der Status von Steuerpflichten überprüft werden, was zu einer automatischen Nichteinhaltung und der Entstehung von Zuschlägen und Zinsen führt.
• Berichterstattung: Formelle Verpflichtungen wie die Einreichung von Kauf- und Verkaufsberichten oder der Lohnliste 03 werden ausgesetzt, was zu einer buchhalterischen und steuerlichen Unordnung führt.

Javier Mitre, Steueranwalt und CEO des Steuerbildungszentrums CCPF, erklärte, dass diese Maßnahme direkte Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der betroffenen Unternehmen hat, da sie es ihnen unmöglich macht, elektronische Rechnungen auszustellen, Steuererklärungen wie ITBMS, Stempelsteuern oder selektive Verbrauchssteuern einzureichen sowie formelle Verpflichtungen wie die Einreichung von Kauf- und Verkaufsberichten oder der Lohnliste 03 zu erfüllen.

„Die Aussetzung des RUC schränkt nicht nur den normalen Geschäftsablauf ein, sondern kann auch schwerwiegende wirtschaftliche Folgen haben, einschließlich der Verhängung automatischer Bußgelder, die über 1.000 US-Dollar pro Monat liegen“, so Mitre.

Darüber hinaus präzisiert er, dass in der Praxis Unternehmen, deren RUC ausgesetzt wurde, sich in einem Zustand steuerlicher und administrativer Lähmung befinden, mit dem zusätzlichen Risiko, Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, Kunden und öffentlichen Einrichtungen nicht nachzukommen.

Diese RUC-Aussetzung Panama stellt im Wesentlichen eine steuerliche Deaktivierung dar, die schwerwiegende finanzielle Auswirkungen haben kann, einschließlich der Verhängung automatischer Bußgelder, die über 1.000 US-Dollar pro Monat liegen können.

Direkte operative Folgen der RUC-Aussetzung

Abgesehen von den Bußgeldern und der Unfähigkeit, in e-Tax 2.0 zu operieren, sind die täglichen Folgen für ein Unternehmen mit ausgesetztem RUC tiefgreifend und komplex:

Rechnungsstellung und ihre rechtliche Gültigkeit

• Elektronische Rechnungsstellung: Diese Rechnungsstellungsmethode hängt von einer vorherigen Validierung durch den Qualifizierten Autorisierungsanbieter (PAC) und dessen anschließender Übermittlung an die DGI ab. Wenn die DGI das Dokument aufgrund der RUC-Aussetzung nicht validiert, könnte die Rechnung als ungültig angesehen werden. Dies führt nicht nur zu Problemen für das ausstellende Unternehmen, sondern kann auch Sanktionen nach sich ziehen, da der QR-Code zur Validierung für den Verbraucher nicht als gültig anerkannt würde.
• Fiskalgeräte: Obwohl Fiskalgeräte Belege an den Steuerpflichtigen ausstellen, die keine vorherige Validierung für ihre Ausstellung erfordern, bedeutet die Aussetzung des RUC, dass die täglich an die DGI übermittelten Informationen nicht einem ‚registrierten‘ und konformen Geschäft entsprechen. Langfristig kann dies zu Prüfungen und Sanktionen wegen steuerlicher Inkonsistenz führen.

Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit

Es ist wichtig zu beachten, dass die RUC-Aussetzung Panama weder die Rechtspersönlichkeit eines Unternehmens noch seine Betriebserlaubnis (Aviso de Operación), die Registrierung für die Ausübung kommerzieller oder industrieller Aktivitäten, aufhebt. Die mit der RUC-Aussetzung verbundene Nichteinhaltung von Steuerpflichten sieht jedoch Sanktionen nach panamaischem Recht vor (Art. 273 L.76/2019). Diese Sanktionen können im Wiederholungsfall die vorübergehende Schließung von Geschäften für bis zu zwei Tage umfassen, wofür eine Genehmigung des Verwaltungssteuergerichts erforderlich ist.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Aussetzung des RUC ein Zustand steuerlicher und administrativer Lähmung ist, der das Unternehmen erheblichen Risiken aussetzt, von finanziellen Strafen bis hin zur Unterbrechung seiner wesentlichen Operationen und dem Verlust des Vertrauens seiner Geschäftspartner.

Proaktive Strategien zur Vermeidung der RUC-Aussetzung in Panama

Für Unternehmer und Investoren, die in Panama tätig sind oder planen, ihr Geschäft zu gründen, ist Prävention der Schlüssel. Eine proaktive Haltung im Steuer- und Unternehmensmanagement ist entscheidend, um die RUC-Aussetzung Panama und die damit verbundenen schwerwiegenden Folgen zu vermeiden:

• Ständige Datenüberprüfung und -aktualisierung: Es ist zwingend erforderlich, dass die Informationen Ihres Unternehmens im RUC stets aktuell sind und perfekt mit den Einträgen im öffentlichen Register Panamas übereinstimmen. Jede Diskrepanz kann ein Grund für eine Aussetzung sein.
• Präventive Steuerprüfungen: Regelmäßige Überprüfungen Ihrer Buchhaltungs- und Steuerprozesse mit Fachleuten können Inkonsistenzen identifizieren und korrigieren, bevor die DGI dies tut. Dies umfasst die Überprüfung aller Erklärungen und formellen Verpflichtungen.
• Sorgfältiges Dokumentenmanagement: Das Führen einer geordneten und vollständigen Ablage aller Unternehmensdokumente, Lizenzen, Genehmigungen und Mitteilungen mit Regierungsbehörden ist unerlässlich.
• Verständnis des Steuerrahmens: Sich mit den Steuergesetzen Panamas und deren Aktualisierungen vertraut zu machen, ist entscheidend. Ein fundiertes Wissen über die steuerlichen Pflichten hilft, die Einhaltung zu gewährleisten.

Diese Maßnahmen gewährleisten nicht nur die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften, sondern stärken auch die Glaubwürdigkeit und Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens auf dem panamaischen Markt. Panama ist ein attraktives Investitionsumfeld, und die DGI möchte sicherstellen, dass alle Teilnehmer nach denselben Regeln der Transparenz und Legalität agieren.

Was tun, wenn Ihr RUC ausgesetzt wurde? Wesentliche Schritte

Wenn Ihr Unternehmen von der RUC-Aussetzung Panama betroffen ist, ist es entscheidend, sofort und strategisch zu handeln. Die DGI-Resolution Nr. 201-7109 ermöglicht betroffenen Steuerpflichtigen den Online-Zugriff auf die Plattform, um ihren Status und die spezifischen Gründe der Aussetzung zu erfahren. Die empfohlenen Schritte sind:

1. Zugang zur Plattform e-Tax 2.0: Überprüfen Sie den Status Ihres RUC und die detaillierten Gründe der Aussetzung. Die DGI hat darauf hingewiesen, dass ein Großteil der Gründe in Mängeln oder fehlenden Daten liegt, die nicht mit den Informationen des öffentlichen Registers übereinstimmten.
2. Identifizieren Sie die Ursache: Ermitteln Sie, ob die Inkonsistenz auf eine doppelte RUC, fehlende Identifikation im öffentlichen Register oder Fehler in den angegebenen Informationen zurückzuführen ist.
3. Sammeln Sie die notwendigen Unterlagen: Bereiten Sie alle Dokumente vor, die die Korrektur der Daten oder die Behebung der Unregelmäßigkeiten belegen. Dies könnte Zertifikate des öffentlichen Registers, aktualisierte Urkunden oder Nachweise korrekter Informationen umfassen.
4. Wenden Sie sich an die DGI: Persönlich oder über einen Rechts-/Steuervertreter legen Sie Ihren Fall und die erforderlichen Unterlagen vor, um die Reaktivierung Ihres RUC zu beantragen.
5. Suchen Sie professionelle Beratung: Angesichts der Komplexität des Prozesses und der rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen ist es sehr empfehlenswert, die Unterstützung von Steueranwälten und Experten für panamaisches Unternehmensrecht in Anspruch zu nehmen.

Die Schnelligkeit und Genauigkeit bei der Reaktion auf die RUC-Aussetzung sind entscheidend, um die negativen Auswirkungen auf den Betrieb und die Finanzen Ihres Unternehmens zu minimieren.

Die Bedeutung einer Expertenberatung bei der Gründung Ihres Unternehmens oder Wohnsitzes in Panama

Die jüngste Maßnahme der DGI ist eine deutliche Erinnerung daran, dass Panama zwar ein günstiges Geschäftsumfeld bietet, aber Sorgfalt und Kenntnis der lokalen Vorschriften unerlässlich sind. Für internationale Unternehmer und Investoren kann die Navigation durch das Rechts- und Steuersystem eines neuen Landes eine erhebliche Herausforderung darstellen. Hier erweist sich die Erfahrung eines spezialisierten Teams wie PanamaWay als unschätzbar wertvoll.

Bei PanamaWay verstehen wir die Komplexität, die mit der Unternehmensgründung, dem Erwerb eines Steuerwohnsitzes und dem Management der Steuer-Compliance in Panama verbunden ist. Unsere Dienstleistungen sind darauf ausgelegt:

• Die korrekte Gründung gewährleisten: Wir stellen sicher, dass Ihr Unternehmen ordnungsgemäß registriert wird, mit allen Daten und Dokumenten vom ersten Tag an in Ordnung, um zukünftige Inkonsistenzen zu vermeiden, die zu einer RUC-Aussetzung Panama führen könnten.
• Legale Steueroptimierung: Wir beraten Sie zum panamaischen Steuersystem und stellen sicher, dass Ihre Unternehmensstruktur alle Pflichten erfüllt und die rechtlichen Vorteile nutzt.
• Einhaltung der Compliance: Wir bieten kontinuierliche Begleitung bei der Aktualisierung Ihrer Register, der Abgabe von Erklärungen und der Einhaltung aller Vorschriften der DGI und des öffentlichen Registers.
• Lösung komplexer Situationen: Bei Problemen oder Aussetzungen ist unser Rechts- und Steuerexpertenteam bereit, einzugreifen und Sie durch den Regularisierungsprozess zu führen.

Die Gewissheit, dass Ihre Investitionen und Operationen in Panama in Expertenhänden liegen, ermöglicht es Ihnen, sich auf das zu konzentrieren, was wirklich zählt: das Wachstum und den Erfolg Ihres Unternehmens.

Fazit: Steuer-Compliance als Säule Ihres Erfolgs in Panama

Die Aussetzung des RUC für 30.500 Unternehmen durch die DGI Panamas im Jahr 2025 ist ein Meilenstein, der die entscheidende Bedeutung der Steuer-Compliance unterstreicht. Für internationale Investoren und Unternehmer dient dieses Ereignis als eindringliche Warnung: ein tiefgreifendes Wissen und ein tadelloses Management der steuerlichen und unternehmensrechtlichen Pflichten sind unerlässlich, um erfolgreich und störungsfrei im Land zu agieren.

Panama bleibt ein Land unvergleichlicher Möglichkeiten, doch diese Möglichkeiten müssen auf einer soliden Grundlage von Legalität und Transparenz genutzt werden. Sicherzustellen, dass Ihr Einziges Steuerzahlerregister und alle Ihre Unternehmensregister in einwandfreiem Zustand sind, ist nicht nur eine Pflicht, sondern eine Investition in die Stabilität und Zukunft Ihres Unternehmens.

Bei PanamaWay verstehen wir die Komplexität, ein Unternehmen in einem neuen Land zu gründen und zu betreiben. Unser Expertenteam steht Ihnen zur Seite, um Sie durch den Prozess der Gründung Ihres Unternehmens in Panama zu führen, den Steuerwohnsitz zu sichern und die vollständige Einhaltung der lokalen Vorschriften zu gewährleisten. Lassen Sie sich von der Bürokratie nicht von Ihrer Vision abhalten. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine persönliche Beratung und machen Sie den ersten Schritt zum Erfolg Ihrer Investition in Panama.