Impôts au Panama : le guide complet pour étrangers et résidents
Découvrez le principe de territorialité, les taux d’imposition pour les particuliers et les entreprises, et les impôts que vous ne paierez légalement pas en tant que résident fiscal.
Calculateur d’impôts au Panama
Saisissez vos revenus annuels par catégorie pour obtenir une estimation précise de votre charge fiscale au Panama, basée sur le principe de fiscalité territoriale.
✅ Calcul terminé !
Vous souhaitez une stratégie fiscale personnalisée ?
Ce calcul est la première étape. Nous pouvons vous aider à analyser votre cas spécifique pour maximiser les avantages.
Contactez un expertAvertissement : Ce calculateur est uniquement à des fins d’information et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les calculs sont basés sur les taux d’imposition standard et ne tiennent pas compte des déductions ou crédits spécifiques. Le taux de change EUR/USD utilisé est approximatif.
Guide des impôts au Panama
- Le pilier du système : la fiscalité territoriale
- Impôts pour les personnes physiques
- Impôts pour les personnes morales (entreprises)
- Autres impôts importants à connaître
- Profils fiscaux : comment cela vous profite-t-il ?
- Mythes et réalités du système fiscal
- Les impôts que vous ne paierez PAS au Panama
- Questions fréquentes sur les impôts
Le pilier du système : la fiscalité territoriale
L’attrait du Panama en tant que centre financier mondial repose sur un principe simple mais incroyablement puissant : la fiscalité territoriale. Contrairement à la plupart des pays qui imposent le revenu mondial de leurs résidents, le Panama n’applique des impôts qu’aux revenus générés par des activités économiques réalisées à l’intérieur de ses frontières. C’est la pierre angulaire qui permet une optimisation fiscale légale et efficace.
Revenus de source panaméenne
Ce sont ceux générés par des activités au Panama. Ils sont soumis à l’impôt.
- Salaire d’entreprise locale
- Vente d’un bien immobilier au Panama
- Affaires avec des clients locaux
Revenus de source étrangère
Ce sont ceux générés en dehors du Panama. Ils sont 100% exonérés d’impôts.
- Gains sur Crypto/Actions
- Conseil à des clients hors du PA
- E-commerce sans opération locale
Impôts pour les personnes morales (entreprises)
Les sociétés panaméennes qui génèrent des revenus de source locale sont soumises à un taux fixe, tandis que celles qui opèrent uniquement à l’étranger (« offshore ») bénéficient d’une exonération totale.
Impôt sur le revenu (ISR)
Le taux général pour les entreprises ayant des revenus de source panaméenne est de 25% sur le revenu net imposable. C’est l’un des taux d’imposition des sociétés les plus compétitifs de la région.
Impôt sur les dividendes
La distribution de dividendes provenant de revenus locaux est imposée à 10%. S’ils proviennent de revenus étrangers ou d’exportation, le taux est de 5%.
Taxe unique annuelle
Toute société panaméenne, qu’elle soit active ou non, doit payer une taxe unique annuelle de 300 USD pour rester active, selon le Registre public.
Vous cherchez à optimiser la structure fiscale de votre entreprise ?
La différence entre une bonne et une excellente structure fiscale peut représenter des milliers de dollars d’économies annuelles. Si vous souhaitez explorer comment une société panaméenne peut bénéficier à votre entreprise internationale, nous pouvons vous guider.
Concevez votre stratégie d’entreprise
Autres impôts importants à connaître
📈 ITBMS (TVA)
L’impôt sur le transfert de biens corporels mobiliers et la prestation de services (ITBMS) est la TVA du Panama. Le taux général est de 7%, avec des taux de 10% pour l’alcool et 15% pour le tabac.
🏠 Impôt foncier
Les propriétés au Panama sont soumises à un impôt annuel. La résidence principale est exonérée jusqu’à 120 000 USD et bénéficie de taux réduits pour les tranches supérieures.
💰 Plus-value
La vente de biens immobiliers ou de titres de source panaméenne est soumise à un impôt sur les plus-values, qui est généralement un taux fixe de 10%.
Profils fiscaux : comment cela vous profite-t-il ?
Le système territorial du Panama offre des avantages uniques pour différents profils professionnels et d’investissement. Identifiez comment vous pouvez maximiser vos bénéfices.
📈 L’investisseur global
Vos plus-values provenant de la vente d’actions, de crypto-monnaies et d’autres actifs financiers de source étrangère ne sont pas soumises à l’impôt au Panama. Votre portefeuille croît sans charges fiscales locales.
💻 Le nomade numérique / professionnel à distance
Si vos clients sont en dehors du Panama et vous paient sur un compte bancaire étranger, 100% de vos revenus de services professionnels sont exonérés d’impôts. Travaillez depuis le Panama pour le monde entier, avec une efficacité fiscale.
🌴 Le retraité
Votre pension ou vos revenus de retraite de source étrangère ne sont pas imposés au Panama. Ceci, ajouté au coût de la vie plus bas, augmente considérablement votre pouvoir d’achat pour profiter de votre retraite.
Mythes et réalités du système fiscal panaméen
MYTHE : « Le Panama est un paradis fiscal illégal et non transparent. »
RÉALITÉ : Le Panama est une juridiction avec un système fiscal territorial, pas un « paradis fiscal ». Il respecte les normes internationales de transparence et a signé de nombreux accords d’échange d’informations fiscales pour lutter contre l’évasion.
MYTHE : « En étant résident fiscal au Panama, je ne paie aucun impôt. »
RÉALITÉ : C’est faux. Des impôts sont payés, mais uniquement sur les revenus générés À L’INTÉRIEUR du Panama. Toute activité économique locale est soumise aux taux correspondants, ce qui démontre la légitimité du système.
MYTHE : « Le système est réservé aux grandes entreprises. »
RÉALITÉ : Le système fiscal profite énormément aux particuliers. Grâce aux différentes voies de résidence, les professionnels, les investisseurs et les retraités peuvent accéder à ses avantages de manière totalement légale et structurée.
Les impôts que vous ne paierez PAS au Panama
Il est aussi important de savoir quels impôts sont payés que de savoir lesquels n’existent pas dans la législation panaméenne, ce qui représente un avantage concurrentiel énorme pour la protection de votre patrimoine.
- Impôt sur le revenu de source étrangère : Le plus grand avantage. Vos revenus provenant de l’extérieur du Panama ne sont pas imposés.
- Impôt sur la fortune (Wealth Tax) : Le Panama n’a pas d’impôt sur votre patrimoine net total.
- Droits de succession et de donation : Les héritages et les donations aux héritiers directs (conjoint, enfants, parents) sont exonérés d’impôts.
Note importante de notre équipe
Cet article présente un aperçu du système fiscal du Panama. La planification fiscale est une discipline complexe qui dépend de votre situation personnelle et des réglementations de votre pays d’origine (telles que les règles CFC). Nous vous fournissons les informations pour que vous compreniez le contexte, et nous vous recommandons vivement de consulter un avocat fiscal qualifié pour concevoir votre structure personnelle. Nous pouvons vous aider à encontrar le professionnel adéquat.
Questions fréquentes sur les impôts
Dois-je déclarer mes revenus mondiaux au Panama ?
Non. En tant que résident fiscal au Panama, vous n’avez l’obligation de déclarer que les revenus générés à l’intérieur du Panama. Les revenus de source étrangère ne sont ni déclarés ni imposés dans le pays. Cependant, il est crucial de consulter les obligations fiscales de votre pays d’origine (règles CFC, etc.).
Qu’est-ce que l’ITBMS ?
L’ITBMS est l’impôt sur le transfert de biens meubles et de services, l’équivalent de la TVA. Le taux général est de 7 %, l’un des plus bas de la région. Il ne s’applique pas aux aliments de base, aux médicaments ni aux services de santé.
Le Panama a-t-il des conventions de double imposition ?
Oui, le Panama a conclu des conventions de double imposition avec plusieurs pays. Ces accords sont essentiels pour éviter de payer deux fois l’impôt sur le même revenu et offrent une sécurité juridique aux résidents fiscaux. Vous pouvez consulter la liste officielle sur le site de la DGI.
Vous souhaitez une structure fiscale sur mesure ?
Comprendre la théorie est la première étape. La suivante consiste à l’appliquer à votre situation personnelle ou professionnelle pour maximiser les avantages. Notre équipe peut vous aider à tracer la feuille de route.
Demandez une consultation stratégique